홈택스 에서 전자세금계산서 발급 하는 방법

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세금계산서는 거래에 대한 증빙자료임과 동시에 부가가치세 세액을 결정하기 때문에 사업자라면 무조건 챙겨야 하는 중요한 자료입니다. 예전에야 세금계산서 발행을 위해 종이 계산서에 수기로 작성하고 실물 계산서를 보관해야 했지만, 홈택스와 전자세금계산서가 생긴 이후부터는 시간과 노력을 최소한으로 아낄 수 있게 되었습니다. 오늘은 사업자에게 매우 편리한 제도인 전자세금계산서 발급 방법에 대해 알아보겠습니다.

홈택스 가입하기

우선 전자세금계산서 발급 을 위해서는 홈택스에 가입되어있어야겟죠? 홈택스 가입을 위해서는 준비해야 할 서류가 있습니다.

  • 사업자용 공인인증서
  • 사업자 등록증

위 두 가지 서류를 준비해주신 후, 국세청 홈택스로 접속해주세요.

홈택스 가입하기

위에 회원가입을 누르신 후, 회원유형에 사업자-세무대리인을 누르셔서 사업자 등록번호로 가입해주시면 됩니다. 이후로는 준비해 둔 인증서에 맞는 항목을 선택해 주신 후, 가입을 완료해 주시면 전자세금계산서 발급을 위한 준비가 끝났습니다.

홈택스 가입하기

전자세금계산서 발급 해보기

로그인을 완료하셨다면 본격적으로 전자세금계산서 발급 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

국세청 홈택스 -> 전자(세금)계산서 현금영수증 신용카드  -> 전자세금계산서 발급 -> 전자(세금)계산서 건별발급 

항목으로 들어가주세요.

전자세금계산서 발급

전자(세금)계산서 건별발급으로 들어가시면 아래와 같은 전자세금계산서 양식을 확인해보실 수 있습니다.
항목들이 어떤 뜻을 갖고 있는지 알아볼까요?

전자세금계산서 항목별 상세

1. 세금계산서(영세물포함) / 계산서(면세)


과세형태를 구분하기 위해 있는 탭입니다.
과세, 영세와 관련된 거래는 세금계산서(영세물포함)을 탭 눌러주셔야 하며(기본으로 선택되어 있습니다), 면세 거래 시에는 계산서(면세) 탭을 누르셔서 계산서 작성 해 주셔야 합니다.


같이보기 – [세금계산서 과세형태] 과세,영세,면세의 차이는?

2. 일반 / 영세율 / 위수탁 / 위수탁영세율


일반은 부가가치세 10%의 거래이며, 영세는 0%인 거래입니다. 위수탁 항목은 제 3자(위탁/대행 업체 등)와 위수탁 계약을 맺고 판매가 발생했을 때 작성합니다.


같이보기 – [세금계산서 발급 형태] 매출, 매입, 위수탁 의 차이는?

3. 공급받는자 구분


상대방이 사업자, 개인, 외국인 인지에 따라 선택해주세요. 사업자 등록번호가 기본으로 선택되어 있습니다.

전자세금계산서 발급

4. 공급자


회원 가입하시면서 작성한 사업자 등록 정보가 자동으로 들어가게 되니 변경하실 사항 있으시면 변경해주시면 됩니다.

5. 공급받는 자


거래가 이뤄진 상대방의 정보를 넣으시면 됩니다.
위에서 선택한 공급받는 자 구분에 따라 필요 작성 정보가 달라지며, 사업자등록번호로 구분하기를 선택하셨다면, 공급받는 자의 사업자등록증을 전달 받으시고 그 정보대로 넣어주시면 됩니다.

전자세금계산서 발급

6. 작성일자


공급 연월일을 넣어주시면 되며, 전자세금계산서 발급 당일이 아니라 거래가 이뤄진 연월일을 작성해주셔도 됩니다. 하지만 일정 일자를 넘기고 작성하면 가산세가 부가될 수 있으니 유의해주세요.


같이보기 – 전자세금계산서 의무발급 대상은?

7. 품목 / 규격


판매하신 상품에 관련된 내용을 써 주시면 됩니다. 공란으로 두셔도 발행가능합니다.

8.수량/단가 vs. 공급가액/세액


우선 판매하시는 상품에 부가세가 별도인지 혹은 포함되어있는지에 따라 작성방법이 달라집니다.

만약 판매하시는 물품의 VAT가 별도일 경우, 수량과 단가를 채워주시면 자동으로 세액이 계산됩니다.

ex) 개당 1,000원(VAT 별도)인 상품 5개를 판매했을 경우,
수량에 5, 단가에 1,000을 입력해주시면 세액이 자동으로 계산됩니다.
[합계금액 : 5,500] [공급가액 : 5,000] [세액 : 500] 으로 표시됩니다.

하지만 판매하신 물품의 금액에 부가세가 이미 포함되어있다면?
홈택스에서 세액 계산 기능을 제공하고 있습니다. 계산 버튼을 눌러주신 후 총액을 넣어주시면 자동으로 공급가액-세액이 계산됩니다.

ex) 상품 금액이 5,000원(VAT 포함)인 상품을 판매했을 경우, 총액에 5,000을 넣어주시면 자동으로
[합계금액 : 5,000] [공급가액 : 4,545] [세액: 455] 으로 계산됩니다.


9. 청구/ 영수


거래 발생하였으나 아직 대금을 받지 못하셨다면 청구,
이미 대금까지 지급 받은 상태라면 영수에 체크해주시면 됩니다.

전자세금계산서는 알아둬야 할 부분이 많고 손도 많이 가기 때문에, 많은 사업주 분들이 홈택스에 접속하고 전자세금계산서를 발행하는데 시간을 많이 보내시는데요.

이런 사업주분들을 위해 뉴플로이에서 전자세금계산서 자동발행뿐만 아니라 발행한 서류를 정리까지 해드리는 매입·매출 관리 자동화 소프트웨어를 새롭게 만들었습니다!
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